개인형IRP 가입 대상 상품 종류 세금혜택 세액공제

절세 혜택과 노후 대비로 인기 있는 개인형 IRP는 퇴직연금 계좌입니다. 월급쟁이 근로소득자뿐만 아니라 자영업자와 프리랜서, 공무원 등도 가입할 수 있습니다. 또한 다양한 금융 상품군을 활용하여 투자도 가능합니다.

이번 글에서는 개인형 IRP의 뜻과 가입 대상, 상품 종류, 절세 혜택등을 자세히 포스팅합니다.

1. 개인형 IRP 뜻과 가입 대상

(1) 개인형 IRP(Inddual Retirement Pension) 뜻

개인형 IRP 계좌는 납입한 금액의 세액공제와 과세이연, 저율과세로 세금 혜택이 풍성한 절세형 퇴직연금 상품
소득이 있는 사람이라면 모두가 가입 가능하며, 노후 준비를 위한 대비와 세제 혜택을 동시에 누릴 수 있는 금융상품.
특히 직장인등 근로소득자는 퇴직금뿐만 아니라, 개인적으로 추가 납입을 통한 세제혜택 가능
또한, 개인형 IRP는 단순한 저축성 계좌가 아니라, 다양한 금융 상품군에 투자할 수 있어 장기적으로 높은 수익을 기대하는 자산 증식로도 유용

(2) IRP 가입 대상

직장인, 공무원 등 근로소득자는 퇴직금 이전 및 추가 납입 가능
자영업자등 개인사업자는 세제 혜택과 노후 대비 준비가능
프리랜서 및 기타 소득자는 소득이 있는 경우 가입 가능
퇴직자는 수령하는 퇴직금을 IRP 계좌로 이전하여, 내야할 세금을 유예하는 과세이연의 복리효과와 절세효과

2. 상품 종류

정기예금, 주식형펀드, 채권형 펀드, ETF 상장지수펀드, 배당주 펀드등의 다양한 금융 상품군에 투자하여 운용할 수 있습니다. 투자자의 성향과 재무 목표에 따라 적합한 상품군을 선택하는 것이 중요합니다.

특히 정기예금을 제외하고는 원금 손실 가능성이 있는 점은 유의하세요. 다만, 투자성 위험자산으로 투자는 전체 투자 원금의 70% 이내에서 투자 가능합니다.

정기예금: 원금이 보장되는 예금자 보호 상품, 낮은 수익률.
채권형 펀드: 안정적 실적배당형 수익, 금리 변동에 매우 민감하고 원금 손실 가능성.
주식형 펀드: 높은 수익 가능, 시장 상황에 따라 변동성이 심하고 투자 리스크 매우 큰 원금 손실 가능성.
ETF (상장지수펀드): 저비용, 분산투자 가능, 원금손실 가능성.
배당주 펀드: 안정적인 실적배당형 배당 수익, 원금 손실 가능성.

3. 세금혜택

(1) 세액공제 혜택

연간 납입금액 한도: 연금저축과 포함하여 최대 1,800만 원 한도
세액공제 한도: 연금저축과 합산하여 최대 900만 원 한도
세액공제율:
- 연봉 5,500만 원 이하 또는 종합소득 4,500만원 이하: 16.5% (최대 148.5만 원 세금 환급)
- 연봉 5,500만 원 초과 또는 종합소득 4,500만원 이하: 13.2% (최대 118.8만 원 세금 환급)

(2) 과세 이연 혜택

개인형 IRP 계좌 내에서 발생하는 운용 수익은 운용 기간 동안에는 세금이 부과되지 않습니다. 이를 통해 세금액만큼 복리 효과를 극대화할 수 있습니다.
또한 퇴직금으로 납입 시에는 연금 수령 시까지 퇴직소득세 납부가 늦춰지는 과세이연 효과와 만 55세 이후에 연금으로 수령 시에는 최대 40%의 퇴직소득세를 절감할 수 있습니다.

(3) 연금 수령 시 저율 과세

만 55세 이후에 연금으로 수령 시에는 저율의 연금소득세로 5.5~3.3%만 과세합니다.
단, 일시금으로 인출 시에는 기타소득세(16.5%) 부과합니다.

마 무 리

개인형 IRP는 세액공제, 과세이연, 저율과세등의 절세 혜택을 받을 수 있을 뿐만 아니라, 장기적으로는 노후의 안정적인 자금을 마련하기 위한 필수 금융 아이템입니다. 가입 대상은 소득이 있으면 누구나 가입 가능하고, 다양한 투자 상품군을 선택할 수 있기에 투자자의 성향에 맞게 운용상품을 신중하게 선택하실 것을 추천드립니다.

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